أثر التمويل بالمرابحة الإسلامية على ربحية المصارف التجارية الليبية
الكلمات المفتاحية:
التمويل بالمرابحة، الربحية، المنتجات المصرفية الإسلاميةالملخص
هدف البحث إلى التعرف على أثر التمويل بالمرابحة الاسلامية على ربحية المصارف التجارية الليبية التي تمنح التمويل بالمرابحة الاسلامية خلال الفترة (2015-2023)، وقد اعتمد البحث على المنهج الوصفي التحليلي والمقارن المشتمل على الأساليب الاحصائية لتحديد أثر التمويل بالمرابحة الاسلامية على ربحية المصارف التجارية الليبية، وكذلك تحديد نوع وقوة العلاقة بين التمويل بالمرابحة الاسلامية وربحية المصارف التجارية الليبية، حيث تم دراسة (نسبة التمويل بالمرابحة الاسلامية الى الايرادات الاجمالية) كمتغير مستقل يعبر عن ايراد المرابحة الاسلامية، وتم دراسة الربحية مقاسة (بمعدل العائد على الأصول) كمتغير تابع، وتم صياغة فرضية واحدة لكل مصرف من مصارف البحث وهي (مصرف الجمهورية، المصرف التجاري الوطني، مصرف الصحاري، مصرف الوحدة)، وقد اعتمد البحث على برنامج SPSS لتحليل البيانات المالية المتحصل عليها من التقارير السنوية للمصارف محل البحث، وقد أظهرت نتائج التحليل عدة نتائج أهمها: لا يوجد أثر ذو دلالة إحصائية للتمويل بالمرابحة الإسلامية على ربحية (مصرف الجمهورية، المصرف التجاري الوطني، مصرف الصحاري، مصرف الوحدة) مقاسة بمعدل العائد على الأصول، وكذلك وجود علاقة ارتباط طردية ضعيفة بين التمويل بالمرابحة ومعدل العائد على الأصول في (مصرف الجمهورية، المصرف التجاري الوطني، مصرف الصحاري، مصرف الوحدة)، وكذلك وجود علاقة ارتباط عكسية ضعيفة بين التمويل بالمرابحة ومعدل العائد على الأصول في مصرف الصحاري، وبناء على النتائج السابقة يوصي البحث المصارف بالتوسع في توظيف الموارد المالية في التمويل بالمرابحة مما يسهم في تحقيق عوائد مجزية، والاعتماد على معلومات الجدارة الائتمانية للعملاء عند تنفيذ صيغة التمويل بالمرابحة، وتفعيل صيغة التمويل بالمرابحة مع فئات متنوعة من العملاء لضمان نجاحها وتقليل المخاطر المالية وزيادة الربحية، وتوفير نظام للمعلومات في مجال التمويل بالمرابحة.
المراجع
1. أبو زعيتر، باسل جبر (2006)، "العوامل المؤثرة على ربحية المصارف التجارية العاملة في فلسطين"، رسالة ماجستير، الجامعة الإسلامية غزة، غزة، فلسطين.
2. اغنية، صالح عبدالجليل، والحداد، فيصل عبدالسلام (2016)، " أثر تطبيق المرابحة الإسلامية في المصارف التجارية الليبية على تحسين معدلات الربحية "، مجلة الإدارة والقيادة الاسلامية، العدد: 11، 735-758.
3. بالة، عالية (2024)، "أثر كفاءة التمويل بالمرابحة على الأداء المالي للمصارف التجارية الليبية"، المؤتمر العلمي الأول النشاط المالي والمصرفي الإسلامي في ليبيا، جامعة السيد محمد بن علي السنوسي الإسلامية، ليبيا.
4. الجريدة الرسمية (2012)، القانون رقم (46) لسنة 2012.
5. الجريدة الرسمية (2013)، القانون رقم (1) لسنة 2013.
6. الحنيطي، هناء، وملاحيم، ساري سليمان (2016)، " أثر سعر المرابحة على الأداء المالي في المصارف الإسلامية العاملة في الاردن "، المجلة الأردنية في إدارة الاعمال، مجلد: 12(4)، 765-788.
7. حيسون، محمد، وخلايلة، وسام (2023)، " استثمار المصارف الإسلامية في المرابحة واثره على أدائها المالي في المملكة المغربية: دراسة حالة بنك الصفاء " ، مجلة المعرفة ، مجلد: 1(2)، 48-61.
8. دبيك، هاني أحمد (2015)، "العلاقة بين تطبيق معيار كفاية راس المال وفق مقررات لجنة بازل وربحية البنوك التجارية المحلية في فلسطين"، رسالة ماجستير ، الجامعة الإسلامية غزة، غزة، فلسطين.
9. الرقيعي ، ابوبكر، والفزاني، بشير، وافحيج، حمزة (2020) ، " أثر التمويل بالمرابحة للامر بالشراء على ربحية المصارف الإسلامية: دراسة تطبيقية على البنك الإسلامي الفلسطيني " ، مجلة الجامعي ، العدد: (31)، 259-277.
10. شخوم ، رحيمة، وحفاي، عبدالقادر (2021) ، " أثر المخاطر المصرفية على ربحية المصارف التجارية : دراسة قياسية لعينة من المصارف الخاصة العاملة في الجزائر " ، مجلة دراسات العدد الاقتصادي ، مجلد: 12(2)، 217-232.
11. الشيخ، عبدالغفار مضوي (2008)، "أثر التمويل بالمرابحة على الربحية بالمصارف السودانية"، رسالة ماجستير، كلية الدراسات العليا، جامعة السودان للعلوم والتكنولوجيا، الخرطوم، السودان.
12. الشيخي، اصيل عبدالحميد (2019)، "مدى إمكانية تطبيق صيغ التمويل الإسلامي بالنظام المصرفي في ليبيا"، رسالة ماجستير، الاكاديمية الليبية للدراسات العليا فرع بنغازي، بنغازي، ليبيا.
13. الصهبي، فخر الدين، وعلي، عماد (2022)، "عقود التمويل المصرفي الإسلامي: التطبيق والضوابط" ، منشورات مصرف ليبيا المركزي إدارة الصيرفة والتمويل الاسلامي ، ليبيا.
14. صندوق النقد العربي (2024) ، تقرير السلامة المالية في الدول العربية.
15. صندوق النقد العربي (2013) ، " البنوك الإسلامية: الاطار المفاهيمي والتحديات " ، نشرة توعوية يصدرها معهد الدراسات الاسلامية ، العدد الثاني، السلسلة الحادية عشر، الكويت.
16. الصيرفي، محمد (2007)، "إدارة المصارف"، الطبعة الأولى، دار الوفاء لدنيا الطباعة والنشر، الإسكندرية، مصر.
17. عبدالباقي، إسماعيل ابراهيم (2016)، "إدارة البنوك التجارية" الطبعة الأولى، دار غيداء للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
18. عبدالقادر، لنصاري، ومحمد، مسعودي (2023)، " تاثير صيغة المرابحة على الأداء المالي للمصارف الإسلامية: دراسة قياسية لعينة من البنوك الإسلامية في اندونيسيا "، مجلة النمو الاقتصادي وريادة الاعمال، مجلد: 6(3)، 85-96.
19. عبدالله، خالد، وسعيفان، حسين (2011)، "العمليات المصرفية الإسلامية: الطرق المحاسبية الحديثة"، الطبعة الثانية، دار وائل للنشر والتوزيع، عمان، الاردن.
20. العجلوني، أحمد طه (2014)، "مقدمة في نظرية التمويل الإسلامي وادواته: مدخل مالي معاصر"، منشورات جامعة القصيم، القصيم، السعودية.
21. الفرجاني، ابراهيم، والسعيطي، عبدالناصر، والبرغثي، زكريا (2021)، " دور التمويل بالمرابحة للحد من المخاطر المالية بالمصارف التجارية الليبية "، مجلة العلوم الانسانسة والتطبيقية ، مجلد: 12(2)، 358-374.
22. فرحات، احمد محمد (2019)، "إدارة المصارف"، الطبعة الأولى، بدون دار نشر، طرابلس، ليبيا.
23. القماطي، يوسف محمد (2018)، "المتقدم في التحليل الاحصائي باستخدام SPSS"، مركز البحوث والاستشارات، جامعة بنغازي.
24. المملوك، انس هشام (2022)، " أثر كفاءة التمويل بالمرابحة على الأداء المالي للمصارف الإسلامية: دراسة تطبيقية على المصارف الإسلامية الخاصة في سوريا "، مجلة جامعة تشرين، مجلد: 44(2)، 35-51.
25. مصرف ليبيا المركزي (2009)، منح الاذن بالمباشر بالمنتجات المصرفية البديلة، منشور رقم (9/2009).
26. مصرف ليبيا المركزي (2010)، وضع ضوابط للمنتجات المصرفية البديلة، منشور رقم (9/2010).
27. مصرف ليبيا المركزي (2024)، تطور أهم البيانات والمؤشرات المالية للمصارف التجارية الليبية.
28. هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (2017)، المعايير الشرعية، المنامة، البحرين.